Forskningsavdrag erbjuder en unik möjlighet för företag att minska sina kostnader för forskning och utveckling (FoU), samtidigt som det främjar innovation och tekniskt framsteg inom näringslivet. Det är en vital del av det ekonomiska ekosystemet som uppmuntrar företag att investera i nya idéer och tekniker, vilket kan leda till banbrytande upptäckter och förbättringar i olika branscher.
Vad är ett forskningsavdrag?
Ett forskningsavdrag är en skattemässig förmån som tillåter arbetsgivare att göra avdrag från arbetsgivaravgifter och allmän löneavgift för personer som arbetar med FoU. Detta avdrag syftar till att minska kostnaderna för företag som investerar i forskning och utveckling, vilket i sin tur stimulerar innovation och tillväxt inom näringslivet. Avdraget är tillgängligt för både svenska och utländska företag som betalar arbetsgivaravgifter i Sverige, oavsett företagets storlek eller bransch.
I vilka situationer får man göra ett forskningsavdrag?
Forskningsavdrag kan göras under följande omständigheter:
Forskning och Utveckling (FoU): Arbete måste klassificeras som systematiskt och kvalificerat arbete inom forskning eller utveckling.
Kommersiellt syfte: Projektet måste drivas i ett kommersiellt syfte för att kvalificera för avdrag.
Arbetstid: Den anställda måste arbeta med FoU-uppgifter till minst 50% av sin arbetstid under en månad.
Åldersgräns: Avdrag får inte göras för personer som har fyllt 66 år vid årets ingång.
Global tillämpning: Forskningsarbetet behöver inte nödvändigtvis utföras i Sverige; det kan även inkludera arbete under tjänsteresor eller utsändning utomlands.
Ta del av forskningsavdraget
Om du vill dra nytta av forskningsavdraget för att minska ditt företags arbetsgivaravgifter, följ dessa steg:
Identifiera FoU-projekt: Börja med att identifiera vilka projekt inom ditt företag som kvalificerar sig som forskning och utveckling (FoU). Projekten ska syfta till att skapa ny kunskap eller väsentligt förbättra produkter, tjänster eller processer.
Säkerställ att projekten uppfyller kraven: Kontrollera att de identifierade projekten uppfyller alla krav för att anses som kvalificerad forskning och utveckling enligt definitionerna i lagstiftningen, inklusive att de bedrivs i ett kommersiellt syfte.
Dokumentation: För noggrann dokumentation av alla FoU-aktiviteter, inklusive projektbeskrivningar, arbetstimmar, och kostnader. Det är viktigt att kunna visa att den anställda har arbetat med FoU-uppgifter till minst 50% av sin arbetstid under relevanta perioder.
Beräkning av avdraget: Beräkna storleken på avdraget genom att tillämpa de aktuella procentandelarna för forskningsavdrag på de avgiftspliktiga ersättningarna till de anställda som deltar i FoU-arbetet.
Redovisning i arbetsgivardeklarationen: Redovisa forskningsavdraget i din arbetsgivardeklaration. Ange total ersättning till de anställda som arbetar med FoU i specifika rutor avsedda för detta ändamål och beräkna avdraget enligt de regler som gäller.
Följ upp och revidera: Se över och justera vid behov dina redovisningar av forskningsavdraget regelbundet för att säkerställa att de fortsatt uppfyller alla krav och att du utnyttjar avdraget på bästa möjliga sätt.
Behöver du hjälp med att förstå och hantera forskningsavdrag?
Om du behöver vägledning eller hjälp med att navigera i reglerna kring forskningsavdrag, kan vi erbjuda ekonomisk rådgivning. Genom att samarbeta med oss säkerställer du att ditt företag fullt ut utnyttjar de möjligheter som finns tillgängliga för att minska kostnaderna och stödja dina FoU-insatser.