Kassaflödesanalys är ett avgörande verktyg för att förstå ett företags finansiella hälsa. Den visar hur pengar genereras och används inom en verksamhet och kan beräknas med hjälp av två metoder. Den indirekta metoden utgår från nettoresultatet och justerar för icke-kassa transaktioner, medan den direkta metoden fokuserar på faktiska kassaflöden från verksamhetsaktiviteter.
Vad är en kassaflödesanalys?
Kassaflödesanalysen ger en översikt över hur pengar flödar in och ut ur ett företag under en specifik period. Den hjälper till att förstå hur effektivt ett företag hanterar sitt kassaflöde.
Kassaflödesanalysen utförs vanligtvis av ekonomiavdelningen eller en extern redovisningskonsult. Den bör göras regelbundet, till exempel månadsvis eller kvartalsvis, för att ge en aktuell bild av företagets finansiella ställning.
Olika metoder för kassaflödesanalys
Det finns två huvudsakliga metoder för att utföra en kassaflödesanalys: den direkta metoden och den indirekta metoden. Den indirekta metoden för kassaflödesanalys innebär att man börjar med nettoresultatet från räkenskapsperioden och sedan gör justeringar för poster som inte innebär några faktiska kassaflöden. Dessa justeringar kan inkludera saker som avskrivningar, förändringar i rörelsekapital, och andra icke-kontanta kostnader eller intäkter.
Indirekt Metod
Ett företag har ett nettoresultat på 100 000 kr. För att beräkna kassaflödet justeras detta belopp för icke-kassa transaktioner som avskrivningar, ändringar i rörelsekapital, och andra poster. Om avskrivningar är 20 000 kr, och ökningen i rörelsekapital är 10 000 kr, beräknas det operativa kassaflödet som 100 000 + 20 000 - 10 000 = 110 000 kr.
Direkt Metod
Med den direkta metoden skulle företaget summera alla faktiska kassaflöden från dess verksamhetsaktiviteter. Antag att kontanta inkomster från kunder är 150 000 kr och kontanta betalningar till leverantörer och anställda är 40 000 kr. Det operativa kassaflödet blir då 150 000 - 40 000 = 110 000 kr.
Fördelen med att använda en indirekt metod
Förbättrad insikt i ekonomiska justeringar: Den indirekta metoden ger en detaljerad bild av hur ekonomiska justeringar, såsom avskrivningar och förändringar i rörelsekapitalet, påverkar företagets kassaflöde.
Förenklar analys för stora företag: För stora företag med komplexa ekonomiska strukturer är den indirekta metoden ofta mer praktisk, eftersom den utnyttjar redan existerande finansiella rapporter.
Långsiktigt perspektiv: Metoden hjälper till att identifiera trender och mönster i företagets finansiella hälsa över tid, vilket är viktigt för långsiktig planering och strategiskt beslutsfattande.
Vanliga misstag att undvika med kassaflödesanalys
Överskattning av kontantintäkter: Ett vanligt misstag är att överskatta kontantintäkter genom att inte korrekt justera för förseningar i betalningar från kunder.
Förbise värdet av rörelsekapital: Att inte noggrant övervaka förändringar i rörelsekapitalet, som kan ge viktiga insikter i företagets kortsiktiga finansiella hälsa.
Brister i uppföljning: Ett annat misstag är brist på regelbunden uppföljning och jämförelse av kassaflödesanalysen över olika perioder, vilket är avgörande för att identifiera finansiella trender och möjliga risker.
Anlita WIST AND PARTNERS för era kassaflödesanalyser
WIST AND PARTNERS kan hjälpa ert företag med bokslut, årsredovisning och kassaflödesanalys. Våra erfarna konsulter använder den indirekta metoden för att ge er en djupgående förståelse för ert företags kassaflöde och ekonomiska ställning. Kontakta oss på WIST AND PARTNERS för att diskutera hur vi kan assistera er med era ekonomiska behov.