Leverantörsreskontra är en redovisningsfunktion som hanterar företagets skulder till sina leverantörer. Ordet "reskontra" handlar om ett system för att spåra och hantera sådana finansiella poster, vanligtvis leverantörsskulder och kundfordringar, inom ett företag. Det är en avgörande del i företagets finansiella hantering, som hjälper till att hålla ordning på när och hur mycket som ska betalas till leverantörerna.
Exempel på leverantörsreskontra
Leverantörsreskontra är en viktig del i företagets redovisning som hanterar och spårar skyldigheter till leverantörer. Här är några vanliga exempel på vad som ingår i leverantörsreskontran:
Fakturor: Registrering av inkommande fakturor från leverantörer.
Betalningsstatus: Uppdateringar om vilka fakturor som är betalda och vilka som fortfarande är obetalda.
Skillnaden mellan leverantörsreskontra och kundreskontra
Att förstå skillnaden mellan leverantörsreskontra och kundreskontra är centralt för en effektiv finansiell förvaltning och kassaflödeshantering i ett företag.
Leverantörsreskontra hanterar skulder till leverantörer och fokuserar på utgående betalningar.
Kundreskontra hanterar fordringar från kunder och fokuserar på inkommande betalningar.
Att bokföra leverantörsreskontra
Bokföringen av leverantörsreskontra utgör en grund för den finansiella analysen och planeringen.
Registrering av mottagen faktura: När en faktura tas emot ankomstregistreras den, antingen i ett system eller manuellt.
Kontrollera fakturans riktighet: Beställaren och dennes chef kontrollerar att fakturan överensstämmer med den utförda beställningen och mottagna varor eller tjänster.
Bokföring av skulden i redovisningssystemet: Fakturan bokförs som en kortfristig skuld och allokeras till rätt kostnadsställe och kostnadskategori.
Uppdatera status vid betalning av fakturan: När betalningen är genomförd uppdateras leverantörsreskontran så att fakturan markeras som betald.
Konton vid hantering av leverantörsreskontra
När det gäller att hantera leverantörsreskontra används specifika konton för att reflektera de olika stegen i processen:
Leverantörsskuldkonto: Ett skuldkonto i balansräkningen där registrering av leverantörsskulder sker. Detta konto ökar när fakturor registreras och minskar vid betalning.
Kostnadskonton: Kostnaderna som fakturan avser bokförs på relevanta kostnadskonton i resultaträkningen vid fakturans registrering.
Momsfordringskonto: Används för att bokföra den ingående momsen som sedan kan göras avdrag för i momsräkningen.
Likvidkonton: När betalning till leverantören sker bokförs den på företagets bankkonto eller kassakonto, vilket minskar företagets likvida medel.
Vem ansvarar för leverantörsreskontra?
En arbetsfördelning med kontroll på flera nivåer minskar risken för felaktigheter i leverantörsreskontran och bidrar till en mer effektiv hantering av företagets skulder.
Beställaren: Personen som gör inköpen eller beställningarna är ansvarig för att kontrollera att de mottagna varorna eller tjänsterna stämmer överens med beställningen samt att de initiala uppgifterna som lämnas till redovisningsavdelningen är korrekta.
Beställarens chef eller annan utsedd attestant: Chefen eller attestanten ansvarar för att godkänna inköp och säkerställa att de är inom budget och enligt företagets riktlinjer.
Redovisningsavdelningen: Bokför slutligen transaktionerna och hanterar betalningar samt uppföljning av leverantörsreskontran.
Misstag att undvika med leverantörsreskontra
Att missa uppdatering av betalningsstatus kan leda till dubbelbetalningar eller försenade betalningar.
Felaktig registrering av fakturor kan resultera i budgetproblem och redovisningsfel.
Behöver du hjälp med leverantörsreskontra?
På WIST AND PARTNERS erbjuder vi professionell hjälp och rådgivning kring hantering av leverantörsreskontra. Vårt team av redovisningskonsulter hjälper dig att effektivisera processen, undvika vanliga fallgropar och säkerställa korrekt finansiell rapportering. Kontakta oss för att få skräddarsydd redovisningshjälp som passar ditt företags unika behov.