Att förstå hur ROT- och RUT-avdrag fungerar är avgörande för att säkerställa korrekt rapportering och att inte missa möjligheter till skatteförmåner. Dessa avdrag har blivit en central del av både privatpersoners och företags ekonomiska planering och kräver noggrann hantering för att maximera värdet och minimera risker.
Vad är ROT- och RUT-avdrag?
ROT- och RUT-avdragen är skattereduktioner som syftar till att göra hushållsnära tjänster mer ekonomiskt tillgängliga. ROT-avdraget omfattar renovering, ombyggnad och tillbyggnad, medan RUT-avdraget gäller hushållsnära tjänster såsom städning, barnpassning och trädgårdsarbete.
För 2024 gäller följande:
ROT-avdraget: Upp till 30 % av arbetskostnaden, med ett maxbelopp på 75 000 kronor per person och år.
RUT-avdraget: Upp till 50 % av arbetskostnaden, med ett maxbelopp på 75 000 kronor per person och år.
Från och med 1 juli 2024 höjdes taket för ROT-avdraget från 50 000 kronor till 75 000 kronor, vilket innebär att hushållen kan dra av en större del av arbetskostnaden för hemförbättringar.
Dessa beloppsgränser kan komma att ändras över tid. För den mest aktuella informationen se Skatteverkets riktlinjer för ROT- och RUT-avdrag.
ROT/RUT och företagens ansvar vid fakturering
Företag som utför tjänster inom ROT och RUT har ett betydande ansvar när det gäller att säkerställa att avdragen hanteras korrekt. För att undvika problem med Skatteverket måste fakturor och ansökningar vara tydliga och uppfylla alla krav.
Grundläggande krav för att erbjuda ROT/RUT-avdrag
Godkända tjänster: Kontrollera att tjänsten omfattas av ROT/RUT-reglerna. Skatteverkets hemsida har detaljerade listor över vad som är avdragsgillt.
Korrekt fakturering: Det är ditt ansvar att specificera arbetskostnaden separat på fakturan. Kunden betalar den reducerade summan och ni ansöker om avdraget hos Skatteverket.
Säkerställ kundens rätt till avdrag: Kunden måste ha tillräckligt mycket skatt att reducera, samt uppfylla andra kriterier, såsom att vara bosatt i Sverige.
Genom att ha en tydlig faktureringsprocess kan ni minimera risken för att avdrag nekas, vilket annars kan skapa missnöje och ekonomiska bekymmer för båda parter.
Rapportering av ROT/RUT till Skatteverket
När ROT/RUT-avdraget har tillämpats på en faktura är nästa steg att rapportera detta till Skatteverket. Rapporteringen är både en juridisk skyldighet och en central del av företagets ekonomiska rutiner.
Så rapporterar du korrekt
Ansökan om utbetalning: Använd Skatteverkets e-tjänst för att rapportera avdraget. Det är viktigt att detta sker senast den 31 januari året efter att arbetet slutförts.
Underlag som krävs: Ha alla dokument i ordning, inklusive fakturor, betalningsbevis och eventuell dokumentation som styrker att tjänsten är avdragsgill.
Kommunikation med kunden: Informera kunden när ni har skickat in ansökan, så att de är medvetna om processen och kan kontakta Skatteverket vid behov.
Vanliga misstag och hur du undviker dem
Även med bästa intentioner kan misstag inträffa. Här är några vanliga fel och tips på hur ni som företag kan minimera riskerna:
1. Felaktig specifikation av arbetskostnader
Om arbetskostnader inte är tydligt separerade från materialkostnader riskerar avdraget att nekas. För att undvika detta:
Använd tydliga mallar: Utveckla standardiserade fakturamallar där arbetskostnad alltid anges separat.
Dubbelkolla underlag: Gör en extra kontroll av varje faktura innan den skickas till kunden.
2. Missad ansökningsdeadline
Ansökan måste vara inne i tid för att Skatteverket ska behandla den. För att hålla koll:
Automatisera påminnelser: Använd system som varnar er för kommande deadlines.
Schemalägg rapportering: Se till att detta är en del av de månatliga redovisningsrutinerna.
3. Bristfällig dokumentation
Att sakna rätt underlag är en vanlig orsak till problem vid revisioner. För att säkerställa att ni är förberedda:
Arkivera digitalt: Spara alla dokument i en säker molntjänst som är enkel att söka igenom.
Regelbundna kontroller: Granska att dokumentationen uppfyller Skatteverkets krav.
ROT/RUT i förhållande till företagets redovisning
För dig som CFO eller ekonomichef är det viktigt att se till att företagets hantering av ROT/RUT-avdrag stämmer överens med redovisningsprinciper och är redo för eventuell granskning.
Intäktsredovisning och kassaflöde
När avdraget tillämpas får företaget bara in en del av betalningen direkt från kunden. Resten betalas ut av Skatteverket. Detta kan påverka både intäktsredovisningen och kassaflödet:
Intäktsredovisning: Boka intäkten som en fordran på Skatteverket fram till dess att betalningen har mottagits.
Kassaflödesanalys: Håll koll på likviditeten, särskilt om stora projekt innebär fördröjda utbetalningar.
Moms och ROT/RUT
ROT/RUT-avdraget påverkar inte momsen – den ska alltid beräknas på hela arbetskostnaden före avdraget. Detta kan vara lätt att missa och leda till felrapportering av moms.
Hur kan vi hjälpa dig?
På WIST & PARTNERS har vi lång erfarenhet av att hjälpa företag med ROT- och RUT-hantering. Vi stöttar dig med allt från korrekt fakturering och rapportering till att optimera din redovisning och säkerställa att du uppfyller alla regelverk för deklaration.
Vi erbjuder:
Rådgivning: Vi hjälper dig förstå vilka tjänster som är avdragsgilla och hur du bäst strukturerar din rapportering.
Automatisering: Implementering av system som gör ROT/RUT-hanteringen smidigare och minskar administrativa bördor.
Revision och granskning: Vi ser till att din dokumentation är redo för eventuell granskning från Skatteverket.
Optimera din ROT/RUT-hantering med oss
Genom att säkerställa korrekt hantering av ROT- och RUT-avdrag kan du förbättra företagets ekonomiska styrning, minska riskerna för avslag och skapa nöjda kunder. Låt oss på WIST & PARTNERS hjälpa dig att navigera denna process smidigt och effektivt.
Kontakta oss idag för att förstå hur vi kan stötta ditt företag med ROT/RUT eller andra redovisningstjänster.